审计部开展收费所、隧道所食堂管理绩效审计工作

为评价各收费所、隧道所食堂收支的合理性、平衡性，日常管理的规范性，根据部门重点工作安排，审计部近期对集团所辖六个收费所、隧道所食堂2017年1月至2018年3月期间的收支情况和日常管理情况进行审计。

图为审计部检查台州南收费所食堂管理情况

在实施审计前，审计部根据前一阶段的审前调查情况，制定出详细的审计实施方案，明确审计目标、审计重点、审计程序及时间安排、人员分工等内容，并提前向各收费所、隧道所下达审计通知书，明确要求各收费所、隧道所需要准备和提供相关资料。

组织实施审计过程中，审计部一方面组织人员认真学习食堂内部管理、货币资金管理、采购管理、票据管理的相关制度，一方面仔细梳理、认真分析各收费所、隧道所食堂财务档案和日常管理的有关资料。重点检查了食堂菜品的采购管理、食堂物资的“购、领、存”、食堂资金管理等方面的内部控制和制度执行情况。同时，审计人员通过现场盘点、观察、分析性复核等方式对食堂消耗量较大物资进行实地检查。

审计部开展现场审计工作得到各收费所、隧道所的大力支持，各所均指派专人与审计人员保持联络，确保现场审计工作顺利开展。审计部此次开展食堂管理绩效审计工作，旨在促进各收费所、隧道所食堂提高提高食堂资金的使用效益、加强内部控制、不断规范内部管理。

郭焱